Atenție la BANII trimiși și primiți! ANAF vrea să impoziteze cu 70% tranzacțiile „neidentificate” între rude. Avocat: „Menționarea destinației”

ANAF merge pe vigilență maximă! Mai exact, instituția a început să verifice și banii pe care și-i oferă rudele între ele și, mai nou, încearcă să-i impoziteze cu 70%, considerând că sumele nu pot fi identificate, în condițiile în care au fost deja declarate și impozitate. Este cazul unui antreprenor care i-a dat sume de bani din dividende fiicei sale.  

Avocat: „Trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative”

În cadrul unei verificări a situației fiscale personale, inspectorii i-au solicitat acesteia documente justificative care să ateste sursa sumelor de bani deținute, mai exact cele din care să rezulte remiterea sumelor de bani de la tată, conform notei explicative și a declarației notariale date de acesta din urmă.

„Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente pentru stabilirea situației de fapt, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative. Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.”, a declarat Luisiana Dobrinescu, avocat, managing partner Dobrinescu Dobrev SCA.

ANAF, suspicios la sumele de bani neidentificate din tranzacțiile online

ANAF a considerat în acest caz, că sumele respective, chiar dacă pot fi identificate, este posibil să fie primite din altă parte. Prin urmare, decizia inspectorilor este de a le impozita cu 70%, procentul aplicându-se la diferența dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor din fonduri determinate.

„În prezent, ne confruntăm cu al doilea exemplu în care lipsa documentelor justificative privind remiterea de sume în numerar între rude atrage consecințe fiscale semnificative asupra persoanelor fizice verificate”, a afirmat Luisiana Dobrinescu.

Cazul relatat nu pare să unul singular. Într-o situație asemănătoare s-a aflat și o pensionară care a primit bani de la fiul ei pentru o casă. Ea a mai avut un caz asemănător în urmă cu câțiva ani, dar în acea perioadă impozitul nu era 70%, ci 16%.

La vremea respectivă a contestat o decizie de impunere emisă unei persoane fizice ca urmare a faptului că, potrivit organelor de verificare fiscală, „declarațiile privind acumulările de fonduri nu au fost susținute de documente justificative.”

În acel caz, era vorba despre o sumă de 20.000 euro transmisă de fiu către mama sa pensionară, pentru cumpărarea unei case. Pentru a evita astfel de probleme cu ANAF, Luisiana Dobrinescu recomandă ceea ce face și ea: le dă copiilor bani folosind online banking, cu menționarea desținației banilor.

ANAF, cu ochii pe tranzacțiile românilor! Ar trebui să fie atenți la sumele pe care le oferă sau le primesc

Impozitul pe sumele a căror sursă nu poate fi identificată a fost majorat de la 16% la 70% de la 1 iulie 2024 prin Legea 296/2023, iar statul are nevoie de bani la buget. Singurele sume excluse par a fi doar cele primite la nunți sau botezuri, existând un comunicat de presă în acest sens oferit de ANAF anul trecut.

Avocata a observat că, în ultimele luni, a crescut exponențial numărul persoanelor fizice aflate în verificarea situației fiscale personale, iar motivul este legat inclusiv de situația bugetară.

 Inspectorii din cadrul DGAF au desfășurat acțiuni de control antifraudă la contribuabilii din domeniul serviciilor de înfrumusețare.

FOTO: Facebook – Caracter ilustrativ

CITIȚI ȘI:

ANAF, amplă acțiune antifraudă la nivel NAȚIONAL pentru respectarea legislației RO e-Transport. Transporturile ilegale, sancționate drastic

Proprietarii care închiriază locuințe, dar nu își achită impozitele, luați în vizor de ANAF